Юрист назвала 3 главные налоговые ошибки, которые допускает бизнес

22 октября в Москве проходит конференция «Юр.FAQ*. Как закон помогает бизнесу расти». На площадке выступила управляющий партнер юридического бюро «Князев, Сиволоцкая и партнер» Евгения Сиволоцкая. Эксперт назвала главные налоговых ошибки, которые сегодня допускает бизнес.

Эксперт подчеркнула, как правило, предприниматели сталкиваются с налоговыми проблемами, когда воспринимают нарушение как норму. Чаще всего такое происходит с тремя практиками:

1. Дробление бизнеса на несколько ИП. Здесь главные маркеры нарушений:

   1. единый бизнес-актив: один сайт, один блог, один бренд, одна база подписчиков, один товарный знак;

   2. взаимозависимость: один и тот же IP-адрес используется для сдачи отчетности, есть один бухгалтер, общие сотрудники, пересекающиеся учредители;

   3. единый хозяйственный процесс: одно ИП занимается привлечением трафика, второе — продажей курсов, третье — оказанием консультаций.

      Вопрос для самопроверки: если бы не лимиты по УСН, стали бы вы дробить единый бизнес на три нежизнеспособных ИП? Если нет, значит, это нарушение.

2. Работа с самозанятыми. Есть компании, которые работают с тысячами самозанятых и которые без проблем проходят налоговые проверки — потому что их самозанятые действительно работают на себя. Здесь главные маркеры нарушений:

   1. рабочее место и график: наличие графика 5/2, 2/2, специалист работает в вашем Trello/Notion/Битриксе по вашим правилам и в установленные вами сроки;

   2. подчинение: специалист регулярно отчитывается вам, выполняет именно ваши задачи, а не собственные проекты;

   3. интеграция в штат: специалист воспринимается как часть команды, участвует в планерках, использует корпоративную почту.

      Вопрос для самопроверки: вы считаете самозанятого своим сотрудником, который должен вам подчиняться? Если да, то вы нарушаете правила.

3. Миграция в льготные регионы. Здесь главные маркеры нарушений:

   1. «прописка» в льготном регионе без фактического осуществления деятельности в нем;

   2. отсутствие активов, сотрудников, контрагентов в льготном регионе;

   3. отсутствие офиса, адрес массовой регистрации — для юрлиц;

   4. проживание не по адресу прописки — для ИП.

      Вопрос для самопроверки: вы действительно живете и работаете в льготном регионе? Если вы не можете доказать реальное ведение бизнеса и создание рабочих мест, а единственная цель — пониженная ставка, то это незаконно.

«И спрятаться от налоговой с каждым годом и днем всё сложнее. Налоговая стала IT-компанией — она повсеместно внедряет искусственный интеллект и машинное обучение для анализа данных. И если раньше до бизнеса с небольшими доходами она не дотягивалась, то теперь размер оборота и выручки неважен. Искусственному интеллекту всё равно, кому рассылать требования», — подчеркнула эксперт.

Специалист заключила, что сегодня становится всё важнее обращаться к профильным юристам — в случае с ФНС, к налоговым юристам.

Что еще обсуждают сегодня на конференции Юр.FAQ*:

• 6 ошибок уплаты рекламного сбора в 3%

• «Самореклама — слово выдуманное, такого понятия не существует», — ФАС на конференции Юр.FAQ*

Источник: выступление управляющего партнера юридического бюро «Князев, Сиволоцкая и партнер» Евгении Сиволоцкой на конференции «Юр.FAQ*. Как закон помогает бизнесу расти»