Всё о регистрации Telegram-канала как бизнеса: юристы отвечают на 5 ключевых вопросов

Мы поговорили с практикующими юристами и попросили их ответить на вопросы, которые рано или поздно возникают у большинства владельцев Telegram-каналов:

• Когда нужно оформить свой Telegram-канал как бизнес

• Можно ли покупать рекламу своего Telegram-канала как физлицо, не оформляя самозанятость, ИП или юрлицо

• Какую форму регистрации бизнеса выбрать для Telegram-канала

• Можно ли зарегистрировать свой Telegram-канал как бизнес, если уже работаешь в найме

• Как грамотно подойти к оформлению своего канала как бизнеса

Проговорим, что мы называем регистрацией Telegram-каналов.

Термин «регистрация» в рамках нашего материала используется как собирательный для трех вариантов легального ведения бизнеса:

• самозанятость — применение режима «налог на профессиональный доход»;

• получение статуса индивидуального предпринимателя (ИП);

• создание юридического лица.

То есть когда мы говорим о регистрации своего канала, мы имеем в виду, что владелец легально ведет бизнес, отчитывается о доходах перед государством и платит налоги.

Когда нужно оформить свой Telegram-канал как бизнес

Реальность такова:

Если вы получаете со своего Telegram-канала хоть какой-то доход, даже косвенный, вам нужно зарегистрировать блог как бизнес.

Иначе вы не сможете платить налоги, а по закону это нужно делать обязательно. Просто посмотрите на любую историю о громких налоговых проверках и судебных тяжбах у известных блогеров. Вряд ли кому-то хочется попасть в такую ситуацию.

Когда можно не регистрировать Telegram-канал как бизнес:

• вы ведете некоммерческий блог;

• не размещаете в нем рекламу;

• не прогреваете аудиторию и не подталкиваете к покупке ваших товаров и услуг;

• никак не монетизируете контент.

Если вы соблюдаете все эти правила одновременно, то можете оставаться в статусе физлица и спокойно вести блог дальше.

Ксения Гавриленко юрист по интеллектуальной собственности в eLama

Владелец Telegram-канала принимает решение о регистрации канала как бизнеса исходя из собственной деятельности. Само по себе наличие Telegram-канала не определяет необходимость регистрации, а является лишь одним из факторов в деятельности владельца, которые нужно будет оценить при принятии такого решения. Например:

• если Telegram-канал ведется исключительно для личных (некоммерческих) целей, не связан с прямым или косвенным извлечением прибыли, его владельцу не требуется регистрация — он может вести Telegram-канал в статусе физического лица;

• однако если владелец Telegram-канала использует его с намерением систематически получать прибыль как прямо (например, от размещения рекламных интеграций), так и косвенно (например, от привлечения клиентов на свои услуги по веб-дизайну), то ему необходимо иметь регистрацию.

Алексей Колчин Head of Legal Department at E-Promo Group

Если владелец Telegram-канала получает доход от своего блога с помощью размещения рекламы у себя либо с помощью других способов монетизации, регистрировать свой блог как бизнес нужно, прежде всего, чтобы заплатить предусмотренные законом налоги. Чем выше доход, тем больше вероятность, что налоговая обратит внимание на вашу деятельность.

Многие работают без регистрации и уплаты налогов годами, но этот вариант несет риски, если блог — это источник дохода. В какой-то момент может прийти налоговая проверка, в результате которой может быть доначислен доход за предыдущие 3 закончившихся календарных года.

Можно ли покупать рекламу своего Telegram-канала как физлицо, не оформляя самозанятость, ИП или юрлицо

Да, вы можете купить рекламу своего некоммерческого Telegram-канала у другого блогера и заключить с ним договор как физлицо — это не будет считаться нарушением закона. Просто в договор об оказании услуг нужно будет внести ваши личные данные (например, ИНН).

Алексей Колчин Head of Legal Department at E-Promo Group

Формально, чтобы купить рекламу, регистрировать бизнес не нужно. Согласно Гражданскому кодексу РФ, предпринимательская деятельность должна иметь цель — получение прибыли, а в случае покупки рекламы дохода и прибыли нет, только расход. В ЕРИР при этом можно вносить данные о рекламодателе как о физическом лице.

Ксения Гавриленко юрист по интеллектуальной собственности в eLama

Если владелец Telegram-канала ведет блог с целью осуществления предпринимательской деятельности и получения прибыли, то и для продвижения такой деятельности рекомендуется иметь регистрацию.

При этом если владелец Telegram-канала принимает решение заключить договор на продвижение в статусе физического лица без регистрации бизнеса, то такой договор не предполагает включение в него каких-либо специальных условий продвижения.

Необходимо отметить, что само по себе заключение владельцем Telegram-канала как физическим лицом договора на продвижение канала не будет считаться нарушением и осуществлением предпринимательской деятельности без регистрации — важен непосредственно факт ведения предпринимательской деятельности (продажа товаров/услуг через канал и т. д.).

Кстати, по теме

Как продавать рекламу в Telegram-канале законно — 5 способов + разбор юридических тонкостей

Какую форму регистрации бизнеса выбрать для Telegram-канала

Есть 3 формы легального ведения бизнеса при получении дохода с Telegram-канала:

• самозанятость;

• индивидуальный предприниматель (ИП);

• юридическое лицо в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО).

При этом идеальной формы регистрации бизнеса, которая подойдет для каждого случая, просто нет. Выбор зависит от особенностей каждой формы — их и рассмотрим подробнее.

Оформление самозанятости при ведении Telegram-канала

Алексей Колчин Head of Legal Department at E-Promo Group

Выбор в пользу самозанятости обычно обусловлен низкими налогами и простотой отчетности.

По закону люди, которых мы называем самозанятыми, это физические лица — плательщики налога на профессиональный доход. Этот налог составляет 4% от полученных платежей от физических лиц и 6% в случае платежей от юридических лиц и ИП. Страховые взносы самозанятый платить не обязан.

Все поступления можно фиксировать в приложении «Мой налог», там же автоматически формируется необходимая отчетность.

Административную ответственность самозанятый несет как физическое лицо, а штрафы в этом случае в разы меньше, чем у ИП и тем более юрлиц. Так, за нарушение новых правил передачи информации в ЕРИР самозанятому грозит ответственность в размере до 30 000 рублей, для ИП — до 100 000 рублей, для ООО — до 500 000 рублей.

Еще один плюс — можно использовать для ведения деятельности обычные счета для физических лиц и свободно снимать с них деньги на свои нужды.

Основной недостаток данной формы — ограничение максимального дохода: не более 2,4 млн рублей в год. В случае превышения этой суммы необходимо будет платить НДФЛ в размере 13% от полученных доходов, а заказчикам (юридическим лицам и ИП) дополнительно к стоимости услуг также придется заплатить за такого блогера страховые взносы.

Ксения Гавриленко юрист по интеллектуальной собственности в eLama

Самозанятость предполагает самую низкую налоговую ставку (4% или 6% от дохода) и простую процедуру регистрации (через приложение «Мой налог»). При этом законодательством установлены ограничения, соблюдение которых необходимо для самозанятости. В их число входят требования об отсутствии работников, соблюдении лимита годового дохода до 2,4 млн рублей, неприменимость к некоторым видам деятельности и т. д.

Например, такой вариант регистрации бизнеса подойдет для фрилансера, ведущего свой канал для привлечения клиентов на услуги веб-дизайна, или автора контента, получающего прибыль лишь от продажи рекламы на канале.

Оформление ИП при ведении Telegram-канала

Алексей Колчин Head of Legal Department at E-Promo Group

Индивидуальные предприниматели могут работать на общей системе налогообложения, но обычно всё же выбирают работу на упрощенной системе налогообложения (УСН), поскольку налогообложение в этом случае ниже.

УСН можно выбрать двух видов:

• 6% от полученных доходов;

• 15% от разницы доходов и расходов.

В первом случае нужно отчитываться только о доходах — обычно выбирают этот вариант. Во втором нужно собирать и подтверждения расходов на ведение предпринимательской деятельности (например, та же покупка рекламы), но такой формат УСН может быть выгоден, если расходы составляют большую часть доходов.

ИП также платит страховые взносы даже за период, когда не ведет деятельность. Но налог УСН можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. То есть сумма налогов и взносов в большинстве случаев будет больше, чем у самозанятых, но разница не так значительна, как кажется на первый взгляд.

Регистрация и отчетность сложнее, чем у самозанятых: для регистрации или ликвидации нужно подать заявление в ФНС лично или с электронной цифровой подписью, а также ежегодно нужно сдавать налоговую декларацию. Но на рынке есть предложения, в основном от банков, которые позволяют большинство действий совершать в приложении без посещения налоговой.

Банковский счет у ИП специальный, по умолчанию все поступления на него считаются налогооблагаемым доходом ИП. Но выводить деньги на свои нужды с него можно свободно.

За административные правонарушения ИП отвечает как должностное лицо: штрафы для него больше, чем у самозанятых, но меньше, чем у юридических лиц.

При этом ИП также может выбрать вместо УСН оплату налога на профессиональный доход. В этом случае налогообложение (включая отсутствие обязанности платить страховые взносы) и отчетность у него будет как у самозанятого, а всё остальное — как у ИП. Этот вариант удобен, если неизвестно заранее, выйдете ли вы в течение года за пределы лимита в 2,4 млн рублей, чтобы быстро поменять форму с самозанятого на ИП.

Ксения Гавриленко юрист по интеллектуальной собственности в eLama

Процедура получения статуса ИП и размер налоговой ставки отличаются от варианта с самозанятостью: регистрация занимает 3 рабочих дня и требует направления заявления в ФНС, а ставка зависит от выбранного режима (например, на упрощенной системе налогообложения может составлять 6% от доходов или 15% от доходов за вычетом расходов). ИП может выбирать как общий, так и специальные режимы налогообложения.

Оформление ООО при ведении Telegram-канала

Алексей Колчин Head of Legal Department at E-Promo Group

Общество с ограниченной ответственностью может работать как на общей системе налогообложения, так и на таком же УСН, как ИП. При этом страховые взносы ООО платит только за работников (но обычно генерального директора всё же необходимо оформить как сотрудника).

Значительно сложнее отчетность, чем у самозанятых и ИП, а значит, и стоимость администрирования. Большая административная ответственность.

Для ведения бизнеса нужен специальный счет, который принадлежит самому ООО, а не участнику ООО, то есть потратить с него деньги можно только на нужды ООО: на зарплаты сотрудникам либо на распределение прибыли, если по итогам отчетного периода она будет.

Кажется, что ООО не имеет никаких преимуществ, но они есть и для кого-то могут иметь решающее значение. Во-первых, ООО отвечает по обязательствам только своим имуществом. То есть участник отвечает по обязательствам ООО только тем, что вложил в ООО, а не всем своим имуществом, как в случае ИП и СМЗ. Исключение есть — субсидиарная ответственность при банкротстве, если к банкротству привели действия собственника. Во-вторых, ООО легче продать как бизнес со всеми его активами.

Ксения Гавриленко юрист по интеллектуальной собственности в eLama

Выбор в пользу оформления юридического лица рекомендуется, если:

• бизнес достигает больших оборотов;

• бизнес ведется совместно с партнерами (например, в ООО может быть одновременно до 50 участников);

• в дальнейшем планируется продажа бизнеса.

Процедура регистрации юридического лица более сложная, чем у ИП: требуется формирование уставного капитала, наличие юридического адреса и т. д. Основное отличие юридического лица от ИП — в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами всем своим личным имуществом, а ООО — принадлежащим ему имуществом.

Юридические лица также могут выбирать разные налоговые режимы (общий или специальный).

Можно ли зарегистрировать свой Telegram-канал как бизнес, если уже работаешь в найме

Да, даже если вы работаете по трудовому договору как наемный сотрудник, вы можете оформить свой Telegram-канал как источник дохода, и ваш блог будет считаться вашим бизнесом. Такой возможности нет только у тех, кто по закону не может осуществлять предпринимательскую деятельность.

Ксения Гавриленко юрист по интеллектуальной собственности в eLama

Владелец Telegram-канала вправе совмещать свой бизнес с работой в найме, и такое право не может быть ограничено трудовым договором.

Однако совмещение запрещено в случае, когда в силу закона лицо не может осуществлять предпринимательскую деятельность: например, если проходит гражданскую службу или в течение последних 5 лет его признали банкротом. При этом само по себе ведение Telegram-канала для таких лиц не запрещено, если в блоге отсутствуют признаки бизнеса — ведения предпринимательской деятельности с целью извлечения прибыли.

Как грамотно подойти к оформлению своего канала как бизнеса: с чего начать, куда идти — 3 совета

Если вы понимаете, что в вашем канале появились признаки предпринимательской деятельности, то пора переходить в правовое поле: оформить блог как источник дохода и вести бизнес легально. Как подступиться к регистрации канала в налоговой, объяснила Ксения Гавриленко из eLama.

Ксения Гавриленко юрист по интеллектуальной собственности в eLama

Для законного ведения бизнеса рекомендуем владельцу Telegram-канала:

1. Проанализировать свою деятельность в рамках ведения бизнеса (наличие сотрудников, прогнозируемый размер годового дохода, вид деятельности и т. д.) и на основе результатов анализа выбрать вид регистрации: самозанятость, ИП или учреждение юридического лица.

2. Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или подать заявление о регистрации в ФНС.

   Если вы решили оформить ИП или ООО, рекомендуем обратиться за консультацией к юристу и (или) бухгалтеру для помощи в корректном составлении заявления на регистрацию, его подаче и выборе налогового режима.

3. При желании дополнительно защитить брендинг своего бизнеса от копирования со стороны конкурентов путем регистрации одного или нескольких товарных знаков (не является обязательным требованием).

Для настройки рекламы и разработки стратегии продвижения Telegram-канала советуем обратиться к специалистам сервиса eLama. Первая консультация агентства бесплатная.

Что почитать по теме

• Как самостоятельно продвинуть Telegram-канал — эксперты отвечают на популярные вопросы

• 17 полезных инструкций для тех, кто хочет вести свой Telegram-канал

• Как рекламировать Telegram-канал через Яндекс Директ — обзор всех возможностей

• Как зарабатывать на рекламе в Telegram-канале и сколько денег можно получать с рекламы ежемесячно